新時期

作為一家國有上市公司

如何應對新挑戰(zhàn)新要求

提升財務管理能力和水平？

加強管理是企業(yè)發(fā)展的永恒主題，是企業(yè)實現(xiàn)基業(yè)長青的重要保障。2020年6月，國務院國資委啟動國有重點企業(yè)對標世界一流管理提升行動，對加強管理體系和管理能力建設(shè)作出了部署安排，強調(diào)“開展管理對標提升行動，就是要冷靜面對當前日益復雜的形勢和不利因素，堅持向管理要質(zhì)量、要效益、要發(fā)展，以更大決心和力度，全方位、全流程加強精細化管理，確保完成穩(wěn)增長目標任務，切實發(fā)揮國有企業(yè)在國民經(jīng)濟中的穩(wěn)定器和壓艙石作用?！?

分析康得新、康美藥業(yè)等知名千億級上市公司不斷爆雷的根源，仍在于其公司內(nèi)控體系的不完善及內(nèi)控制度未得到有效執(zhí)行。由此可見，上市公司內(nèi)控體系建設(shè)在資本市場上，會越來越被看重，也越來越重要。

財務管理在上市公司內(nèi)控體系建設(shè)中占有非常重要的地位。面對新形勢和新要求，川能動力按照“管信息、管制度、管風險”的思路，自2018年起，歷時兩年，通過“構(gòu)建財務內(nèi)控標準、完善各項財務制度、細化財務管理流程”，開始對標一流管理，逐步建立起了川能動力財務風險防控體系。

2018年以來，公司在深入分析查找公司財務管理薄弱環(huán)節(jié)，學習借鑒其他上市公司優(yōu)秀經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，修訂并完善了《財務管理總則》、《貨幣資金管理制度》等25項財務管理制度，持續(xù)加強公司對經(jīng)營投資融資等各項活動的管理，使公司各項財務管理活動有章可循。

2019年，公司在已有財務制度基礎(chǔ)上，著手建立財務內(nèi)部控制各環(huán)節(jié)的執(zhí)行標準，及未達到標準對應的風險識別和標準對應的制度規(guī)范，形成了標準、風險與制度一一對應的《財務內(nèi)部控制標準手冊》，促進了財務管理專業(yè)性和公司內(nèi)控管理水平的雙提升?！敦攧諆?nèi)部控制標準手冊》得到了公司外部六位會計專家“建議公司遵照執(zhí)行”的評審意見和有關(guān)部門的高度認可。

2020年，為推進制度的落地和執(zhí)行，公司對財務管理流程化和表單化工作進一步細化。建立了包括資金管理、資產(chǎn)管理、會計核算、稅務管理、報告編制及其他管理六大類十九項具體財務管理流程手冊，通過流程化和表單化，公司在資金支付、外對融資、資金計劃編制、費用報銷審核等財務管理方面更加規(guī)范有序，推動公司的規(guī)范化管理真正落到實處。

至此，公司基本形成以內(nèi)部控制標準、制度、流程互為支撐的財務內(nèi)部控制體系，為公司的高質(zhì)量發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ)。下一步，公司將繼續(xù)強化目標引領(lǐng)，對標國內(nèi)國際一流管理，持續(xù)推進財務體系建設(shè)，盡快補齊短板和弱項，有效增強競爭實力，促進國有資產(chǎn)保值增值，推動國有資本和國有企業(yè)做強做優(yōu)做大。